西汉金山国时期，佛教是占统治地位的宗教。其实早在张议潮起义时，敦煌佛教教团就作为一支重要的力量参加，归义军政权建立后，张议潮、张淮深叔侄都极力崇信和扶持佛教，从而奠定了佛教在敦煌的政治地位。而张承奉也早在天复二年，在节度使任上时，就曾发经宏愿。西汉金山国建立后，张承奉也并不排斥佛教。不过相比归义军时期，西汉金山国对佛教的政策有了新的变化。其一是直接干预寺院的宗教活动。其二是僧官制度的变化，归义军时期，最高僧官都僧统的任免，都是由节度使推荐，最后由中央政府任命。但西汉金山国时期则是由张承奉直接任命。其三是对世俗百姓出家的限制，规定百姓出家必须得到政府的批准。 [21]
